客戶所在的國(guó)家都(dōu)被美國(guó)或歐盟經濟制裁了，貨款該怎麽收？

　客戶所在的國(guó)家貨币貶值、通貨膨脹嚴重，貨物拒收怎麽辦？

美國(guó)對外制裁不斷升級，國(guó)際經濟局勢緊張，企業出口面臨的貿易風(fēng)險和商業風(fēng)險呈上升趨勢……除了層出不窮的“制裁威脅”，還(hái)有多國(guó)貨币貶值、通貨膨脹嚴重，請(qǐng)出口企業與外貿人(rén)注意外彙、貨物拒收等風(fēng)險。

客戶所在的國(guó)家都(dōu)被美國(guó)或歐盟經濟制裁了，因此彙款上有困難。給大(dà)家提個醒：與俄羅斯、伊朗和土(tǔ)耳其、巴基斯坦等客戶做生(shēng)意時，請(qǐng)務必提前核查确保收彙渠道暢通！

★ 風(fēng)險預警之土(tǔ)耳其 ★

土(tǔ)耳其地緣風(fēng)險增加，制造業持續低迷，通貨膨脹水平與失業率雙雙高企，經濟陷入衰退。

美國(guó)制裁風(fēng)險--據俄羅斯衛星新聞通訊社7月14日(rì)報道，土(tǔ)耳其國(guó)防部稱，第七架搭載新一批S-400防空導彈系統組件(jiàn)的俄羅斯飛機(jī)已經于周日(rì)抵達土(tǔ)耳其。

此前，美國(guó)國(guó)防部副部長表示，若土(tǔ)耳其獲得(de)俄防空導彈系統，美國(guó)國(guó)會可(kě)能就(jiù)此討(tǎo)論對土(tǔ)耳其進行制裁，土(tǔ)耳其地緣政治風(fēng)險增加。

經濟下行、貨币貶值--土(tǔ)耳其央行數據顯示，2018年(nián)第四季度土(tǔ)耳其經濟下降2.4%，2019年(nián)第一季度下降2.6%，據預測，第二季度GDP也将下降2%。

4月，土(tǔ)耳其出口總額爲144.80億美元，同比增長4.57%；進口總額爲174.62億美元，同比下降15.05%；貿易逆差爲29.82億美元。全球貿易摩擦及潛在的美國(guó)制裁，将對土(tǔ)耳其未來(lái)的貿易産生(shēng)負面影(yǐng)響。

7月6日(rì)，土(tǔ)耳其總統撤換了土(tǔ)耳其央行行長職務。此舉引發投資者對央行獨立性的擔憂。8日(rì)，裡(lǐ)拉兌美元一度大(dà)跌3%，貶值至6月底以來(lái)的最低水平。

近年(nián)來(lái)，土(tǔ)耳其貨币對内貶值，通貨膨脹水平一路(lù)上揚，遠(yuǎn)超其5%的通脹控制目标，2018年(nián)10月達到高峰值25.24%。在土(tǔ)耳其央行将關鍵利率上調至24.0%後，通脹水平緩慢(màn)下降，2019年(nián)5月CPI同比爲18.71%，但(dàn)仍然處于高水平。通貨膨脹率仍将超過17%，遠(yuǎn)高于2018年(nián)初的10.3%。

溫馨提示

請(qǐng)出口商注意，進口國(guó)的貨币大(dà)幅、迅速貶值将造成當地進口商的成本上升，所以部分(fēn)土(tǔ)耳其商人(rén)會選擇暫停貿易，甚至暫停尾款支付。土(tǔ)耳其買家拒收貨物及拖欠貨款案件(jiàn)頻發，國(guó)别風(fēng)險顯著攀升。

★ 風(fēng)險預警之巴基斯坦 ★

通脹率創5年(nián)來(lái)新高--巴基斯坦統計(jì)局日(rì)前發布數據顯示，2018—2019财年(nián)，其經濟增速預計(jì)爲3.29%，低于預期目标6.2%，亦創下近9年(nián)來(lái)的新低。其平均通貨膨脹率達7.34%，創下過去(qù)5年(nián)新高。該通脹率高于政府制定的6%目标，更遠(yuǎn)高于同期3.3%的經濟增速。

巴政府指出，電力、燃氣價格上漲，投入成本增加以及彙率波動是導緻通脹率高企的主要原因。針對當前形勢，巴政府将2019—2020财年(nián)的通脹率目标大(dà)幅上調至11%至13%區間。

★ 風(fēng)險預警之伊朗 ★

伊朗和美國(guó)目前的緊張關系大(dà)家有目共睹，大(dà)有一觸即發之勢。美國(guó)更是對伊朗實施有史以來(lái)最嚴厲的制裁。伊朗經濟下行，船(chuán)公司由于擔心制裁有牽連紛紛避而遠(yuǎn)之，結算通道被關閉，可(kě)謂傷痕累累。

伊朗國(guó)内的經濟和營商環境持續惡化。由于美國(guó)已瞄準與伊朗做生(shēng)意的更多公司和金融機(jī)構，所以銀行、保險、船(chuán)運公司和貿易商等将面臨更大(dà)風(fēng)險。

高通貨膨脹率--據伊朗統計(jì)中心最新報告顯示，與去(qù)年(nián)5月同期相(xiàng)比伊朗通貨膨脹率達34.2%，伊朗政府還(hái)提高了進出口企業出售外彙（給伊朗政府）的比例，5月份剛将外彙出售比例提高到60%，去(qù)年(nián)11月份已将該比例提高到50%，此前出售比例更低。被全面圍堵的伊朗政府即使竭澤而漁也要補上外彙的窟窿，可(kě)見(jiàn)伊朗國(guó)内經濟狀況多麽糟糕，伊朗貨币更是一落千丈。特别是這個月，據伊朗統計(jì)數據顯示，本月伊朗家庭支出比去(qù)年(nián)同期同樣商品花費多支出了52.1%，很顯然民(mín)間實際的通脹率比官方通報的數據要嚴重的多。

★風(fēng)險預警之俄羅斯 ★

對于俄羅斯來(lái)說(shuō)，來(lái)自(zì)美國(guó)、歐盟的制裁從(cóng)2014年(nián)中開始基本上就(jiù)是“家常便飯”了，一輪接着一輪。最近，歐盟打算繼續延長對俄羅斯的制裁。

6月20日(rì)，歐盟表示：同意延長對俄羅斯的經濟限制半年(nián)至明年(nián)1月底。同日(rì)，俄羅斯方面表示，近幾年(nián)的限制受到巨大(dà)損失的可(kě)并不是俄羅斯。俄羅斯稱，據估算，俄羅斯損失約500億美元，而美國(guó)損失170億美元，歐盟損失2400億美元。

★風(fēng)險預警之叙利亞 ★

16個自(zì)然人(rén)和實體(tǐ)被列入制裁名單--5月9日(rì)，白(bái)宮發布聲明稱，美國(guó)總統特朗普決定将對叙利亞的單方面制裁制度再延長一年(nián)，即美國(guó)在2004年(nián)至2012年(nián)對大(dà)馬士革采取的一系列各種限制措施将繼續有效。這些限制措施包括凍結叙利亞一些個人(rén)和法人(rén)實體(tǐ)在美國(guó)的資産，并禁止向叙利亞出口某些類别的美國(guó)商品和服務。

6月11日(rì)，美國(guó)OFAC決定将叙利亞的16個自(zì)然人(rén)和實體(tǐ)列入SDN清單，理(lǐ)由是他(tā)們向叙利亞總統巴沙爾和/或叙利亞政府提供了實質性的支持。

被制裁高風(fēng)險的國(guó)家如(rú)何規避風(fēng)險交易

有人(rén)會問(wèn)說(shuō)，明明是美國(guó)制裁的，跟中國(guó)銀行有什麽關系？爲什麽中國(guó)的銀行接收不了彙過來(lái)的美金？因爲國(guó)際貿易的問(wèn)題不僅要遵從(cóng)我國(guó)的相(xiàng)關法律，同時也要考慮到國(guó)際慣例。銀行對高風(fēng)險地區的款項往來(lái)确實很敏感，因爲若被查到，将被處罰甚至銷戶。

俄羅斯在2014年(nián)就(jiù)已經被經濟制裁，但(dàn)是有的公司依然能和俄羅斯客戶正常貿易，所以這些問(wèn)題是有方法可(kě)解的。

建議(yì)核查方式如(rú)下

    首先，讓客戶付一筆定金過來(lái)，看(kàn)銀行能否正常入賬。如(rú)果是近期已有交易的老客戶，則可(kě)以相(xiàng)對靈活一些，畢竟已有正常入賬經曆。但(dàn)有定金總歸更好，一方面降低客戶信用風(fēng)險，另一方面能緊跟海外制裁和銀行政策的變動。

    其次，在獲知客戶及付款銀行之後，自(zì)行核查客戶及付款銀行的受制裁/風(fēng)險信息，詳見(jiàn)此文最後列出的幾類國(guó)家/實體(tǐ)。

同時建議(yì)做如(rú)下風(fēng)險應對

    首先，對于明确列入受制裁名單的國(guó)家/實體(tǐ)，一般情況下是不建議(yì)繼續交易的。

    其次，經核查正常的彙款銀行，與客戶書(shū)面約定後續必須用這家銀行付款，避免不必要的風(fēng)險和糾紛。

    再次，做DP支付方式的，确保美元入賬之後，再放(fàng)單。

    最後，投保出口信用保險，轉嫁風(fēng)險。與本文所述事(shì)項有關的保險規則，雖說(shuō)不複雜，但(dàn)也沒你(nǐ)想的那麽簡單.

高風(fēng)險國(guó)家分(fēn)類

第一類：受聯合國(guó)和/或美國(guó)制裁的國(guó)家

　　包括伊朗、蘇丹、朝鮮、叙利亞、古巴，這5個國(guó)家是受聯合國(guó)和/或美國(guó)制裁的，國(guó)内大(dà)部分(fēn)銀行拒絕辦理(lǐ)這些國(guó)家的任何國(guó)際業務。

查詢方式：聯合國(guó)制裁名單查詢網站(zhàn)：https://www.un.org/sc/suborg/zh/sanctions/un-sc-consolidated-list

美國(guó)OFAC制裁名單查詢網站(zhàn)：
http://sanctionssearch.ofac.treas.gov

第二類：受美國(guó)（和/或）歐盟等單方面制裁的實體(tǐ)

　　例如(rú)俄羅斯。近年(nián)來(lái)，美國(guó)和歐盟對俄羅斯的國(guó)防、金融和能源等行業采取一系列制裁措施。查詢顯示，當前位于美國(guó)制裁名單上的俄羅斯銀行多達94家（含分(fēn)支行），其中包括該國(guó)最大(dà)的銀行之一的莫斯科(kē)銀行，也就(jiù)是本文開頭那家企業遇到的彙款銀行。

查詢方式：美國(guó)OFAC制裁名單查詢網站(zhàn)：
http://sanctionssearch.ofac.treas.gov

歐盟制裁名單查詢網站(zhàn): 
http://eeas.europa.eu/cfsp/sanctions/consol-list_en.htm

第三類：未受制裁但(dàn)疑似爲受制裁實體(tǐ)提供金融服務的國(guó)家

　　例如(rú)阿聯酋（主要是迪拜、阿布紮比、沙迦這些酋長國(guó)）、沙特、土(tǔ)耳其等，來(lái)自(zì)這些國(guó)家的美元付款，涉嫌爲高風(fēng)險個人(rén)/組織（如(rú)伊朗、ISIS）提供金融服務，有可(kě)能會被美國(guó)核查，或者國(guó)内的一些銀行爲避免攤上事(shì)兒，也會主動進行核查。今年(nián)7月1日(rì)，史上最嚴的反洗錢新規實施，同一時期國(guó)内一些銀行開始嚴查境外尤其是土(tǔ)耳其和阿聯酋的美元彙款，引得(de)廣大(dà)出口商紛紛吐槽。

查詢方式：每家國(guó)内銀行政策不同，詳詢銀行

第四類：未受制裁但(dàn)高風(fēng)險國(guó)家

　　例如(rú)土(tǔ)耳其、巴基斯坦等，這些國(guó)家國(guó)内政局不穩，與美國(guó)若即若離(lí)，被制裁的可(kě)能性很大(dà)。對于這些國(guó)家的業務，我們銀行也是比較謹慎的。

查詢方式：
每家國(guó)内銀行政策不同，詳詢銀行。

高風(fēng)險國(guó)家名單如(rú)下，大(dà)家收款時注意了！

中文國(guó)家名	英文國(guó)家名
阿富汗	Afghanistan
阿爾巴尼亞	Albania
安哥拉	Angola
阿塞拜疆	Azerbaijan
巴哈馬	Bahamas
孟加拉國(guó)	Bangladesh
伯利茲	Belize
玻利維亞	Bolivia
波斯尼亞和黑(hēi)塞哥維納	Bosnia and Herzegovina
緬甸	Myanmar
布隆迪	Burundi
柬埔寨	Cambodia
喀麥隆聯合共和國(guó)	United Republic of Cameroon
中非共和國(guó)	Central African Republic
CHAD	CHAD
哥倫比亞	Colombia
科(kē)摩羅	Comoros
哥斯達黎加	Costa Rica
克羅地亞	Croatia
古巴	Cuba
剛果民(mín)主共和國(guó)	Democratic Republic of the Congo
多明尼加共和國(guó)	Dominican Republic
東帝汶	East Timor
厄瓜多爾	Ecuador
薩爾瓦多	El Salvador
赤道幾内亞	Equatorial Guinea
厄立特裡(lǐ)亞	Eritrea
岡比亞	Gambia
危地馬拉	Guatemala
幾内亞	Guinea
幾内亞比紹	Guinea-Bissau
圭亞那	Guyana
海地	Haiti
洪都(dōu)拉斯	Honduras
伊朗	Iran
伊拉克	Iraq
象牙海岸	Ivory Coast
牙買加	Jamaica
哈薩克斯坦	Kazakhstan
肯尼亞	Kenya
韓國(guó)	Korea
老撾人(rén)民(mín)民(mín)主共和國(guó)	Lao People's Democratic Republic
吉爾吉斯斯坦	Kyrgyzstan
黎巴嫩	Lebanon
利比裡(lǐ)亞	Liberia
利比亞	Libya
馬其頓	Macedonia
前南(nán)斯拉夫共和國(guó)	The former Yugoslav Republic
馬達加斯加	Madagascar
馬裡(lǐ)	Mali
毛裡(lǐ)塔尼亞	Mauritania
黑(hēi)山(shān)	Montenegro
莫桑比克	Mozambique
尼泊爾	Nepal
尼加拉瓜	Nicaragua
尼日(rì)利亞	Nigeria
巴基斯坦	Pakistan
巴拿馬	Panama
巴布亞新幾内亞	Papua New Guinea
巴拉圭	Paraguay
秘魯	Peru
白(bái)俄羅斯共和國(guó)	Republic of Belarus
南(nán)蘇丹共和國(guó)	Republic of South Sudan
剛果民(mín)主共和國(guó)	Democratic Republic of the Congo
俄羅斯	Russia
塞爾維亞	Serbia
塞拉利昂	Sierra Leone
索馬裡(lǐ)	Somalia
蘇丹	Sudan
叙利亞	Syria
塔吉克斯坦	Tajikistan
坦桑尼亞	Tanzania
東帝汶	East Timor
多哥	Togo
土(tǔ)庫曼斯坦	Turkmenistan
烏幹達	Uganda
烏克蘭	Ukraine
墨西哥合衆國(guó)	United Mexican States
烏茲别克斯坦	Uzbekistan
瓦努阿圖	Vanuatu
委内瑞拉	Venezuela
也門(mén)	Yemen
津巴布韋	Zimbabwe
阿拉伯聯合酋長國(guó)	United Arab Emirates
迪拜	Dubai
巴爾幹半島	Balkan
科(kē)特迪瓦	Cote d'Ivoire
朝鮮	North Korea

　　請(qǐng)避免與以上國(guó)家有公司銀行彙款收發關系！對于以上高危國(guó)家，可(kě)以選擇西聯彙款、速彙金、中國(guó)銀行個人(rén)賬戶T/T付款。

Tips

　　此外，以下國(guó)家可(kě)以簽訂合同，但(dàn)需要向銀行提供所必須的各種證明關系，以證明業務合法。

國(guó)家包括：阿聯酋、沙特、土(tǔ)耳其、巴基斯坦、阿富汗、土(tǔ)庫曼斯坦。

證明材料包括：

1. 反洗錢調查表

2. 風(fēng)險承諾函

3. 說(shuō)明：出口方、付款方、三方關系

另需要注明：此貨物未經停伊朗港口，由此産生(shēng)的任何經濟糾紛及後果由我司承擔，與銀行無關。

以下這些國(guó)家中國(guó)銀行無法收款，款項會原路(lù)返回，包括：朝鮮、伊朗、叙利亞、蘇丹、俄羅斯。

相(xiàng)關拓展

針對不清楚是否制裁的國(guó)家或地區，如(rú)：中東、伊朗、迪拜等客戶如(rú)果用人(rén)民(mín)币付款，可(kě)以退稅嗎(ma)？

答案是，可(kě)以！但(dàn)是一定要注意這些：

 

目前跨境貿易人(rén)民(mín)币結算範圍已擴大(dà)至全國(guó)。根據國(guó)稅函[2010]303号文件(jiàn)規定，出口企業申報以人(rén)民(mín)币結算的出口貨物退（免）稅，所需提交書(shū)面資料及辦理(lǐ)程序與其他(tā)外币結算的出口業務完全相(xiàng)同，僅在電子數據申報方面有所區别，即在出口退（免）稅明細數據中增加相(xiàng)應的标志。

簡單來(lái)說(shuō)，可(kě)以這樣理(lǐ)解，跨境人(rén)民(mín)币等于彙率爲1的外币，操作(zuò)方式與美金結彙是一樣的。也不用擔心來(lái)自(zì)伊朗、迪拜的人(rén)民(mín)币付款是否能退稅，因爲退稅與外彙的來(lái)源國(guó)是沒有關系的。

 

人(rén)民(mín)币退稅的具體(tǐ)操作(zuò)

外貿企業：

外貿企業申報辦理(lǐ)跨境貿易人(rén)民(mín)币結算方式出口貨物退（免）稅時，可(kě)單獨向主管稅務機(jī)關申報，也可(kě)與其他(tā)出口貨物一并申報。外貿企業出口退稅申報系統在進行出口明細錄入時隻有“美元離(lí)岸價”欄，以人(rén)民(mín)币報關的，可(kě)直接在“美元離(lí)岸價”欄輸入人(rén)民(mín)币離(lí)岸價，須在備案欄标注“KJ”，業務代碼選擇“KJ 跨境貿易”。

生(shēng)産企業：

生(shēng)産企業跨境貿易人(rén)民(mín)币結算業務應與其他(tā)出口貨物一并申報。申報時在生(shēng)産企業出口退稅申報系統的“出口貨物明細申報錄入”中，“原币代碼”欄必須填寫“RMB”；“原币币别”必須填寫“人(rén)民(mín)币元”；“原币離(lí)岸價”欄按照(zhào)人(rén)民(mín)币離(lí)岸價的金額填寫；“原币彙率”欄填寫“100”；“美元彙率”欄按實際彙率填寫；備案欄标注“KJ”，業務類型代碼選擇“KJ 跨境貿易”。

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